信 托

信托法所稱信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

信托財(cái)產(chǎn)

受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

信托當(dāng)事人

委托人：委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織;委托人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說(shuō)明。委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件。

受托人：受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人除依照本法規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳。受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)。受托人有權(quán)依照信托文件的約定取得報(bào)酬。

受益人：受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

共同受托人

同一信托的受托人有兩個(gè)以上的，為共同受托人。

信托受益權(quán)

信托受益權(quán)是信托合同中規(guī)定的關(guān)系人享受信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)過(guò)管理或處理后的收益權(quán)利。也包括信托合同結(jié)束時(shí)，合同中規(guī)定的關(guān)系人可享受信托財(cái)產(chǎn)本身利益的權(quán)利。

信托設(shè)立

設(shè)立信托，必須有合法的信托目的，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采取書面形式，書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件等。設(shè)立信托，其書面文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)信托目的;

(二)委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況;

(五)受益人取得信托利益的形式、方法。

信托的變更與處分

設(shè)立信托后，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)。(一)受益人對(duì)委托人有重大侵權(quán)行為;(二)受益人對(duì)其他共同受益人有重大侵權(quán)行為;(三)經(jīng)受益人同意;(四)信托文件規(guī)定的其他情形。

信托的終止

有下列情形之一的，信托終止：(一)信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生;(二)信托的存續(xù)違反信托目的;(三)信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn);(四)信托當(dāng)事人協(xié)商同意;(五)信托被撤銷;(六)信托被解除。

公益信托

為了下列公共利益目的之一而設(shè)立的信托，屬于公益信托：(一)救貧濟(jì)困;(二)救助災(zāi)民;(三)扶助殘疾人;(四)發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè);(五)發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè);(六)發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境;(七)發(fā)展其他社會(huì)公益事業(yè)。

信托登記

中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱信托登記公司)對(duì)信托機(jī)構(gòu)的信托產(chǎn)品及其受益權(quán)信息、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息及其變動(dòng)情況予以記錄的行為。

信托公司

經(jīng)營(yíng)范圍：信托公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

(一)資金信托;

(二)動(dòng)產(chǎn)信托;

(三)不動(dòng)產(chǎn)信托;

(四)有價(jià)證券信托;

(五)其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托;

(六)作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);

(七)經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);

(八)受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù);

(九)辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);

(十)代保管及保管箱業(yè)務(wù);

(十一)法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

信托業(yè)務(wù)

信托業(yè)務(wù)是指信托公司以營(yíng)業(yè)和收取報(bào)酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。信托公司不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。

信托公司固有業(yè)務(wù)

信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。

信托公司表外業(yè)務(wù)

信托公司可以開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。

信托公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)則

(一)信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護(hù)受益人的最大利益。

(二)信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

(三)信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。

(四)信托公司對(duì)委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。

(五)信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。 委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說(shuō)明。

(六)信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。

(七)信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。

(八)信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。

(九)信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

(十)信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費(fèi)或者傭金的方式收取報(bào)酬，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。

(十一)信托公司收取報(bào)酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開(kāi)，并向受益人說(shuō)明收費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)。

(十二)信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。

(十三)信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費(fèi)用、負(fù)擔(dān)的債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，但應(yīng)在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因信托公司違背管理職責(zé)或者管理信托事務(wù)不當(dāng)所負(fù)債務(wù)及所受到的損害，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

(十四)信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請(qǐng)人民法院解任該信托公司。

(十五)受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任;信托文件未規(guī)定的，由委托人選任;委托人不能選任的，由受益人選任;受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以指定臨時(shí)受托人。

(十六)信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。受益人或者信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對(duì)清算報(bào)告無(wú)異議的，信托公司就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但信托公司有不當(dāng)行為的除外。

信托合同

以信托合同形式設(shè)立信托時(shí)，信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

(一)信托目的;

(二)委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況;

(五)信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù);

(六)信托財(cái)產(chǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)的揭示和承擔(dān);

(七)信托財(cái)產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營(yíng)權(quán)限;

(八)信托利益的計(jì)算，向受益人交付信托利益的形式、方法;

(九)信托公司報(bào)酬的計(jì)算及支付;

(十)信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)和其他費(fèi)用的核算;

(十一)信托期限和信托的終止;

(十二)信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬;

(十三)信托事務(wù)的報(bào)告;

(十四)信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式;

(十五)新受托人的選任方式;

(十六)信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。

資金信托

資金信托委托人基于對(duì)受托人的信任，將自己合法擁有的資金委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。

財(cái)產(chǎn)權(quán)信托

財(cái)產(chǎn)權(quán)信托以財(cái)產(chǎn)權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)所設(shè)立的信托關(guān)系。財(cái)產(chǎn)權(quán)包括債權(quán)、物權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)部分等，甚至信托受益權(quán)自身也可以成為另外的信托關(guān)系。

集合資金信托計(jì)劃

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱信托計(jì)劃)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)委托人為合格投資者;

(二)參與信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人;

(三)單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制;

(四)信托期限不少于1年;

(五)信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定;

(六)信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位;

(七)信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利;

(八)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他要求。

合格投資者

合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：

(一)投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織;

(二)個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人;

(三)個(gè)人收入在最近3年內(nèi)每年收入超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近3年內(nèi)每年收入超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。

信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則

受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。

信托登記信息

信托登記信息包括信托產(chǎn)品名稱、信托類別、信托目的、信托期限、信托當(dāng)事人、信托財(cái)產(chǎn)、信托利益等信托產(chǎn)品及其受益權(quán)信息和變動(dòng)情況。

信托產(chǎn)品編碼

信托產(chǎn)品在信托登記公司登記，信托登記公司賦予信托產(chǎn)品的唯一代碼。滿足“單獨(dú)建帳、單獨(dú)核算、單獨(dú)管理”要求的分期子產(chǎn)品，視同新的信托產(chǎn)品分別提供信托登記平臺(tái)產(chǎn)品編碼。該編碼完成預(yù)登記后即產(chǎn)生，但需銀監(jiān)查閱通過(guò)后方成為可用于后期初始登記的有效編碼。

信托受益權(quán)賬戶

信托受益權(quán)賬戶是指信托登記公司為受益人開(kāi)立的記載其信托受益權(quán)及其變動(dòng)情況的簿記賬戶。委托人或者受益人根據(jù)自愿原則申請(qǐng)開(kāi)立信托受益權(quán)賬戶。任一民事主體、任一信托產(chǎn)品或者其他承擔(dān)特定目的載體功能的金融產(chǎn)品僅可開(kāi)立一個(gè)信托受益權(quán)賬戶。信托受益權(quán)賬戶由信托登記公司集中管理。委托人或者受益人可以委托信托公司等金融機(jī)構(gòu)代辦信托受益權(quán)賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)。

委托人或者受益人應(yīng)當(dāng)向信托登記公司或者代理開(kāi)戶機(jī)構(gòu)提交開(kāi)戶信息，且保證所提交的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。代理開(kāi)戶機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核實(shí)并向信托登記公司提交委托人或者受益人的開(kāi)戶信息。

信托登記公司為符合條件的受益人開(kāi)立信托受益權(quán)賬戶，配發(fā)唯一賬戶編碼，并出具開(kāi)戶通知書。信托受益權(quán)賬戶采用實(shí)名制，不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓。受益人可以申請(qǐng)注銷或者委托代理開(kāi)戶機(jī)構(gòu)代為申請(qǐng)注銷其信托受益權(quán)賬戶。無(wú)信托受益權(quán)份額的信托受益權(quán)賬戶方可辦理注銷。

代理開(kāi)戶機(jī)構(gòu)

委托人或者受益人可以委托信托公司等金融機(jī)構(gòu)代辦信托受益權(quán)賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)。信托公司可以代辦信托受益權(quán)賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù);其他金融機(jī)構(gòu)代辦信托受益權(quán)賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)的，由信托登記公司申請(qǐng)?jiān)u估確定。

分層查詢

信托登記公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定以及信托文件約定的信托登記信息保密要求，設(shè)置不同級(jí)別的查詢權(quán)限：

(一)委托人、受益人僅可以查詢與其權(quán)利、義務(wù)直接相關(guān)且不違背信托文件約定的信托登記信息。當(dāng)委托人、受益人出現(xiàn)民事行為能力喪失等情形時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)法定繼承人或者承繼人等利害關(guān)系人，僅可以憑具有法律效力的證明文件申請(qǐng)查詢與其權(quán)利、義務(wù)直接相關(guān)的信托登記信息;

(二)信托機(jī)構(gòu)盡可以查詢與其自身業(yè)務(wù)直接相關(guān)的信托登記信息;

(三)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他有權(quán)機(jī)關(guān)僅可以在法定職責(zé)范圍內(nèi)，依法查詢相關(guān)信托登記信息。

向信托登記公司申請(qǐng)信托登記信息查詢的，應(yīng)當(dāng)提交有效身份證明文件、授權(quán)文件和相關(guān)證明材料，并書面說(shuō)明查詢目的。除法律明確規(guī)定或者授權(quán)外，任何單位或者個(gè)人不得查詢受益人的個(gè)人基本信息。

公 示

集合資金信托計(jì)劃的信托登記基本信息應(yīng)當(dāng)在信托初始登記后五個(gè)工作日內(nèi)在信托登記公司官方網(wǎng)站公示。

財(cái)產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓或者對(duì)外發(fā)行受益權(quán)的，參照集合資金信托計(jì)劃進(jìn)行公示。

信托預(yù)登記

集合資金信托計(jì)劃發(fā)行日五個(gè)工作日前或者單一資金信托和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托成立日兩個(gè)工作日前辦理信托產(chǎn)品預(yù)登記。

重新申請(qǐng)預(yù)登記

產(chǎn)品發(fā)行前有重大變更的應(yīng)做重新申請(qǐng)預(yù)登記。

信托初始登記

信托機(jī)構(gòu)在信托成立或者生效后十個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)的初始登記。

信托變更登記

信托存續(xù)期間，信托登記信息發(fā)生重大變動(dòng)的，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)之日起十個(gè)工作日內(nèi)就變動(dòng)事項(xiàng)申請(qǐng)辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)變更登記。

信托終止登記

信托終止后，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在按照信托合同約定解除受托人責(zé)任后十個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)終止登記。

信托更正登記

信托機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信托登記信息錯(cuò)誤需要更正的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理信托更正登記。

關(guān)鍵詞： 信托