日前，上海證券交易所網(wǎng)站公布的《關(guān)于對浙大網(wǎng)新科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管關(guān)注的決定》(上證公監(jiān)函〔2021〕0017號)顯示，根據(jù)中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局《關(guān)于對浙大網(wǎng)新科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》([2020]108號)、《關(guān)于對史烈、沈越、謝飛、許克菲采取出具警示函措施的決定》([2020]109號》查明的事實，浙大網(wǎng)新科技股份有限公司(以下簡稱“浙大網(wǎng)新”，600797.SH)在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在如下違規(guī)行為。
一、關(guān)聯(lián)交易未及時履行決策和披露義務(wù)
2018年、2019年，公司與北京曉通網(wǎng)絡(luò)科技有限公司存在非經(jīng)營性資金往來，金額分別為7237.2萬元、4216.95萬元，分別占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.62%、0.94%。公司副總裁兼財務(wù)總監(jiān)謝飛在北京曉通擔(dān)任董事職務(wù)，北京曉通為公司關(guān)聯(lián)法人，上述交易構(gòu)成了關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)公司內(nèi)部章程及相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，上述交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后及時披露。但公司未就前述關(guān)聯(lián)交易事項履行相應(yīng)的董事會決策程序，也未以臨時公告的形式予以披露，直至2021年1月14日才召開董事會對上述關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充審議確認(rèn)，并于2021年1月16日予以披露。公司未對關(guān)聯(lián)交易及時履行決策程序和信息披露義務(wù)。
二、定期報告中收入等財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確
2019年、2020年，公司與子公司浙江浙大網(wǎng)新圖靈信息科技有限公司及聯(lián)營企業(yè)浙江網(wǎng)新數(shù)碼有限公司之間存在循環(huán)交易，但公司合并報表層面未做抵消，導(dǎo)致公司2019年年報、2020年半年報中收入相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息披露不準(zhǔn)確，分別多計營業(yè)收入1328.76萬元、4534.63萬元。2021年1月16日，公司披露關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告，對公司2019年年報、2020年半年報進(jìn)行追溯調(diào)整，相應(yīng)調(diào)減2019年度營業(yè)收入和營業(yè)成本1328.76萬元(13287610.63元)，調(diào)減2020年半年度營業(yè)收入和營業(yè)成本4534.63萬元(45346318.70元)，調(diào)減2020年半年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5124.13萬元(51241340.00元)，分別占更正后相關(guān)會計科目金額的0.35%、0.50%、3.17%、4.40%、3.39%、4.53%。公司定期報告存在會計差錯，收入相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，導(dǎo)致投資者無法獲取、了解關(guān)于公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的真實信息，可能對投資者決策造成誤導(dǎo)。
綜上，上交所認(rèn)為，公司關(guān)聯(lián)交易未及時披露、定期報告中營業(yè)收入等財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，其行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.1條、第2.3條、第2.5條、第10.2.4條等有關(guān)規(guī)定。根據(jù)行政監(jiān)管措施的認(rèn)定，時任董事長史烈(任期2010年4月22日至今)作為公司的主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人、時任董事兼總經(jīng)理沈越(任期2016年1月25日至今)作為公司經(jīng)營管理的具體負(fù)責(zé)人、時任財務(wù)總監(jiān)謝飛(任期2018年7月30日至今)作為公司財務(wù)具體負(fù)責(zé)人、時任董事會秘書許克菲(2013年1月10日至今)作為公司信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé),對公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。前述人員違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。
另經(jīng)查明，公司對關(guān)聯(lián)交易已補(bǔ)充履行審議和披露義務(wù)，且前述會計差錯對公司2019年年報、2020年半年報財務(wù)數(shù)據(jù)影響相對較小。據(jù)此，上交所認(rèn)為可酌情予以考慮。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》的有關(guān)規(guī)定，上交所上市公司監(jiān)管一部決定對浙大網(wǎng)新科技股份有限公司及其時任董事長史烈、董事兼總經(jīng)理沈越、財務(wù)總監(jiān)謝飛、董事會秘書許克菲予以監(jiān)管關(guān)注。
經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，浙大網(wǎng)新成立于1994年1月8日，注冊資本10.28億元，于1997年4月18日在上交所掛牌，截至2020年9月30日，浙江浙大網(wǎng)新集團(tuán)有限公司為第一大股東，持股1.05億股，持股比例10.19%。
史烈自2010年4月22日至今任公司4屆董事長，任期至2021年5月14日；沈越自2016年1月6日至今任總裁；謝飛自2016年1月6日至今任副總裁，自2018年7月30日至今任財務(wù)總監(jiān)；許克菲自2013年1月10日至今任董事會秘書，自2018年7月30日至今任副總裁。
公司年報顯示，史烈，1964年出生，浙江大學(xué)計算機(jī)科學(xué)與技術(shù)專業(yè)工學(xué)博士學(xué)位，研究員、浙江大學(xué)計算機(jī)學(xué)院應(yīng)用工程中心副主任，浙江省計算機(jī)學(xué)會理事。1990年起歷任浙江大學(xué)圖靈信息科技有限公司董事長、總經(jīng)理，2002年8月至2010年4月歷任公司總裁、副董事長，現(xiàn)任公司董事長。
公司2021年1月16日發(fā)布的《關(guān)于公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況的公告》顯示，根據(jù)公司《2018年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項審計說明》，2018年度公司與北京曉通資金往來發(fā)生額8099.20萬元，余額為0元。經(jīng)核實，上述發(fā)生額中有862萬元系公司向北京曉通支付的采購款通過其他應(yīng)收款核算，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額7237.20萬元，余額為0元。根據(jù)公司《2019年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項審計說明》，2019年度公司與北京曉通資金往來發(fā)生額為6017.20萬元，余額為0元。經(jīng)核實，上述發(fā)生額中有1800.25萬元為公司向北京曉通支付的采購款通過其他應(yīng)收款核算，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額4216.95萬元，余額為0元。2020年度，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額400萬元，余額為0元。
北京曉通原為公司全資子公司，2015年公司通過轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)實現(xiàn)思科產(chǎn)品分銷業(yè)務(wù)的剝離，目前公司仍持有19%股權(quán)，且公司財務(wù)總監(jiān)兼副總裁謝飛在其擔(dān)任董事職務(wù)。由于雙方在智能城市業(yè)務(wù)領(lǐng)域有長期的業(yè)務(wù)合作，為支持北京曉通日常運營，公司給予臨時資金周轉(zhuǎn)支持。
同日，公司發(fā)布的《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》顯示，2019年度，公司因向聯(lián)營企業(yè)網(wǎng)新數(shù)碼采購網(wǎng)絡(luò)設(shè)備與終端形成的營業(yè)成本金額為1328.76萬元，公司控股子公司網(wǎng)新圖靈因向網(wǎng)新數(shù)碼提供的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備與終端銷售形成的營業(yè)收入金額為1328.76萬元；2020年1-6月，網(wǎng)新圖靈因向網(wǎng)新數(shù)碼采購網(wǎng)絡(luò)設(shè)備與終端銷售形成的營業(yè)成本金額為4534.63萬元，公司因向網(wǎng)新數(shù)碼提供網(wǎng)絡(luò)設(shè)備與終端銷售形成的營業(yè)收入金額為4534.63萬元。盡管公司與網(wǎng)新圖靈及網(wǎng)新數(shù)碼之間形成了交易，但在交易環(huán)節(jié)中網(wǎng)新數(shù)碼并未在商品的流轉(zhuǎn)中提供附加價值，實質(zhì)上構(gòu)成了循環(huán)交易，針對上述差錯，公司對2019年度、2020年半年度的合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整，抵銷2019年營業(yè)收入和營業(yè)成本1328.76萬元，抵銷2020年半年度營業(yè)收入和營業(yè)成本4534.63萬元，抵銷2020年半年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金及購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5124.13萬元。
